Налоги, налогообложение и бухгалтерский учет для начинающих предпринимателей и фрилансеров. Регистрация ИП и экономия на налогах. |
![]() |
20.10.2011 21:51 |
В Москве огромное количество людей сдают квартиры, и большая часть из них, наверняка, не платит налоги. Множество людей занимаются фрилансом и многие из них тоже не оформляют свою деятельность и не платят налоги. Не обязательно потому, что жалко отдавать заработок. Как правило, люди согласны платить положенное по законодательству, но смущает отсутствие опыта вести учет, заполнять бумаги, составлять отчетность. Стоит ли рисковать, нарушая действующее налоговое законодательство? Есть ли варианты все законно и грамотно оформить, при этом, не обременяя себя составлением кучи документов и самое главное сохранить свой доход. Варианты есть. Всего за шесть процентов от дохода, вы — честный человек и можете спать спокойно.
Разберем куда и сколько нужно платить. Сначала определимся с понятиями. Упрощенная система налогообложения, сокращенно УСН — это когда не ведется сложный бухучет и платятся простые налоги. УСН 6 % - это когда Вы платите налог в размере 6 % от оборота. УСН 15 % - это когда из выручки вычитаются все имевшиеся подтвержденные расходы и платится налог 15 % от прибыли. Шесть или пятнадцать процентов на Ваш выбор, но при регистрации ИП об этом надо заявить налоговой. Кроме того, есть еще Пенсионный фонд России — ПФР. Ему тоже нужно платить взносы. Чуть позже рассмотрим сколько, а также как оформить, чтобы не платить слишком много. Рассчитаем, сколько для указанного примера Вы должны платить налогов и сборов. 30 тысяч рублей ежемесячной арендной платы — это 360 тысяч рублей в год. Будем считать, что у Вас УСН 6 %. Это самое логичное для подобного вида деятельности, ведь расходов при сдаче квартиры мало и проще платить 6 %, чем 15 %. Шесть процентов от 30 тысяч составляет 1 800 рублей в месяц или 21 600 рублей в год — это и есть Ваши налоги. Вам необходимо будет платить еще и 16 160 рублей в год Пенсионному фонду. В 2011 года установлена такая сумма. Эта сумма зависит от установленного государством минимального размера оплаты труда (МРОТ), и расчет взносов в идет исходя из величины МРОТ, умноженного на ставки взносов на страховую и накопительную часть трудовой пенсии и ставки взносов на обязательное медицинское страхование. 16 160 рублей это существенно, но сумму к оплате в налоговую можно уменьшить на сумму, оплаченную Пенсионному фонду. Однако уменьшать налог, больше чем наполовину нельзя. Налог, как правило, оплачивают раз в квартал, в нашем случае 6 % от выручки (30 000 рублей × 3 месяца = 90 000 рублей) в предыдущем квартале. Итого, налог составит 5 400 рублей. Эту сумму можно уменьшить на сумму платежа в ПФР (4 040 рублей в квартал).
При этом не забывайте, что платежи в Пенсионный фонд Вы вносите не в качестве благотворительной помощи государству, а для того, чтобы накапливалась Ваша пенсия. Кроме того, если Вы больше нигде не работаете и Вам нужен официально подтвержденный доход, например, хотите взять кредит для покупки машины — да, теперь Вы можете купить машину.
Рассмотрим, что может произойти с физическим лицом, если его поймают на работе «в черную»? Сначала с физического лица взыщут неуплаченный налог с доходов физического лица из расчета — 360 000 × 13% = 46 800 рублей. Затем его оштрафуют за неподачу налоговой декларации НДФЛ на 5% от суммы налога, но не меньше 1000 рублей и не больше 30% от суммы налога. В нашем случае — 2 340 рублей. И, наконец, придется заплатить штраф за ведение предпринимательской деятельности без регистрации от 500 до 2 000 рублей. Расходы в год составят 46 800 + 2 340 + 500 (оптимистично) = 49 640 рублей. Фактически 50 тысяч рублей (или 4 167 рублей в месяц), плюс нервы, плюс испорченная репутация, плюс вероятность привлечения к уголовной ответственности по статье 198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица» - такая возможность у государства тоже есть. Платить налоги не хочется, не только потому, что деньги уходят непонятно куда. Часто ужас вызывает и количество загадочной макулатуры. Конечно, на то, чтобы осилить самостоятельно премудрости составления отчетности для налоговой, пенсионного фонда и прочих госорганов потребуется время. А с учетом постоянно меняющегося законодательства, время придется тратить постоянно. Самый простой выход - обращение к квалифицированному бухгалтеру.
Бухгалтерское обслуживание для разобранного примера со сдачей в наем одной квартиры будет состоять из расчета налогов и взносов во все госорганы, своевременного напоминания о необходимости платежа, подготовке платежек или квитанций, ведения книги доходов и расходов, подготовки и сдачи всей необходимой отчетности для ИФНС и ПФР. Стоимость моих услуг составит ориентировочно 2500 рублей в год (1700 руб - ведение книги доходов и расходов, подготовка декларации для ИФНС, подготовка формы отчетности по персонифицированному учету и формы РСВ-2 для ПФР; 800 рублей - сдача отчетности в две инстанции; платежки/квитанции и все остальное - бесплатно). Похожие статьи: |
Услуги
Статьи
Поиск
форма консультации ведение расчет файл учет сдавать срок пфр месяц норма платить время договор период нулевой сдача фонды рабочий зарплата нулевая отчетность енвд ведение учета кадровый ифнс 2011 год постановка учета отчетность осно рсв-1 госстат цена усн прибыль персонифицированный фсс отчет