Услуги частного бухгалтера. Бухгалтерское сопровождение организаций малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей Москвы. Бухгалтерское обслуживание организаций и ИП на системах налогообложения ОСНО, УСН, ЕНВД.

   В Москве огромное количество людей сдают квартиры, и большая часть из них, наверняка, не платит налоги. Множество людей занимаются фрилансом и многие из них тоже не оформляют свою деятельность и не платят налоги. Не обязательно потому, что жалко отдавать заработок. Как правило, люди согласны платить положенное по законодательству, но смущает отсутствие опыта вести учет, заполнять бумаги, составлять отчетность. Стоит ли рисковать, нарушая действующее налоговое законодательство? Есть ли варианты все законно и грамотно оформить, при этом, не обременяя себя составлением кучи документов и самое главное сохранить свой доход. Варианты есть. Всего за шесть процентов от дохода, вы — честный человек и можете спать спокойно.

   Предположим, Вы сдаете квартиру в Москве и получаете 30 000 рублей ежемесячно. Вы, как честный человек, официально регистрируетесь как индивидуальный предприниматель (ИП) и теперь должны две вещи: регулярно платить государству налоги и сдавать ежегодно в разные госорганы различные отчеты.

   Разберем куда и сколько нужно платить. Сначала определимся с понятиями. Упрощенная система налогообложения, сокращенно УСН — это когда не ведется сложный бухучет и платятся простые налоги. УСН 6 % - это когда Вы платите налог в размере 6 % от оборота. УСН 15 % - это когда из выручки вычитаются все имевшиеся подтвержденные расходы и платится налог 15 % от прибыли. Шесть или  пятнадцать процентов на Ваш выбор, но при регистрации ИП об этом надо заявить налоговой. Кроме того, есть еще Пенсионный фонд России — ПФР. Ему тоже нужно платить взносы. Чуть позже рассмотрим сколько, а также как оформить, чтобы не платить слишком много.

   Рассчитаем, сколько для указанного примера Вы должны платить налогов и сборов. 30 тысяч рублей ежемесячной арендной платы — это 360 тысяч рублей в год. Будем считать, что у Вас УСН 6 %. Это самое логичное для подобного вида деятельности, ведь расходов при сдаче квартиры мало и проще платить 6 %, чем 15 %. Шесть процентов от 30 тысяч составляет 1 800 рублей в месяц или 21 600 рублей в год — это и есть Ваши налоги.

   Вам необходимо будет платить еще и 16 160 рублей в год Пенсионному фонду. В 2011 года установлена такая сумма. Эта сумма зависит от установленного государством минимального размера оплаты труда (МРОТ), и расчет взносов в идет исходя из величины МРОТ, умноженного на ставки взносов на страховую и накопительную часть трудовой пенсии и ставки взносов на обязательное медицинское страхование. 16 160 рублей это существенно, но сумму к оплате в налоговую можно уменьшить на сумму, оплаченную Пенсионному фонду. Однако уменьшать налог, больше чем наполовину нельзя.

   Налог, как правило, оплачивают раз в квартал, в нашем случае 6 % от выручки (30 000 рублей × 3 месяца = 90 000 рублей) в предыдущем квартале. Итого, налог составит 5 400 рублей. Эту сумму можно уменьшить на сумму платежа в ПФР (4 040 рублей в квартал).

    Таким образом, Ваш ежеквартальный платеж в налоговую равен 2 700 рублей (уменьшили 5 400 не более чем на половину) и еще 4040 рублей — ежеквартальный платеж в ПФР. В итоге суммарный годовой платеж в налоговую и ПФР будет: (2 700 + 4 040) × 4 = 26 960 рублей. В месяц — 2 247 рублей.

  При этом не забывайте, что платежи в Пенсионный фонд Вы вносите не в качестве благотворительной помощи государству, а для того, чтобы накапливалась Ваша пенсия. Кроме того, если Вы больше нигде не работаете и Вам нужен официально подтвержденный доход, например, хотите взять кредит для покупки машины — да, теперь Вы можете купить машину.

   Если Вы не регистрируете ИП, а получаете доход просто как физическое лицо, Ваши расходы будут больше: 30 000 × 13 % (это налог на доходы физических лиц) = 3 900 в месяц. Становясь индивидуальным предпринимателем, вы платите налоги почти в два раза меньше.

   Рассмотрим, что может произойти с физическим лицом, если его поймают на работе «в черную»? Сначала с физического лица взыщут неуплаченный налог с доходов физического лица из расчета — 360 000 × 13% = 46 800 рублей. Затем его оштрафуют за неподачу налоговой декларации НДФЛ на 5% от суммы налога, но не меньше 1000 рублей и не больше 30% от суммы налога. В нашем случае — 2 340 рублей. И, наконец, придется заплатить штраф за ведение предпринимательской деятельности без регистрации от 500 до 2 000 рублей. Расходы в год составят 46 800 + 2 340 + 500 (оптимистично) = 49 640 рублей. Фактически 50 тысяч рублей (или 4 167 рублей в месяц), плюс нервы, плюс испорченная репутация, плюс вероятность привлечения к уголовной ответственности по статье 198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица» - такая возможность у государства тоже есть.

   Платить налоги не хочется, не только потому, что деньги уходят непонятно куда. Часто ужас вызывает и количество загадочной макулатуры. Конечно, на то, чтобы осилить самостоятельно премудрости составления отчетности для налоговой, пенсионного фонда и прочих госорганов потребуется время. А с учетом постоянно меняющегося законодательства, время придется тратить постоянно. Самый простой выход - обращение к квалифицированному бухгалтеру.

   Я профессионально веду бухгалтерский и налоговый учет для ИП и малых предприятий. Готовлю и сдаю всю необходимую отчетность в ИФНС, ПФР и остальные госорганы. Рассчитываю суммы налогов и сборов к оплате, при необходимости печатаю платежки, напоминаю о сроке платежей. Кроме отчетности, если необходимо, выполняю другие бухгалтерские обязанности. Например, готовлю первичную документацию, общаюсь с налоговой при проверках...

   Бухгалтерское обслуживание для разобранного примера со сдачей в наем одной квартиры будет состоять из расчета налогов и взносов во все госорганы, своевременного напоминания о необходимости платежа, подготовке платежек или квитанций, ведения книги доходов и расходов, подготовки и сдачи всей необходимой отчетности для ИФНС и ПФР. Стоимость моих услуг составит ориентировочно 2500 рублей в год (1700 руб - ведение книги доходов и расходов, подготовка декларации для ИФНС, подготовка формы отчетности по персонифицированному учету и формы РСВ-2 для ПФР; 800 рублей - сдача отчетности в две инстанции; платежки/квитанции и все остальное - бесплатно).